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Immobilienübertragungen innerhalb der Familie sind ein oft diskutiertes Thema, besonders wenn es um die steuerlichen Auswirkungen eines solchen Vorgangs geht. Ein Fallbeispiel schafft dabei neue Diskussionsgrundlage: Die Mutter eines potenziellen Erben plant, ihr Haus als Schenkung an ihr Kind zu übertragen. Dabei stellt sich die Frage, ob dies eine kluge steuerliche Strategie oder doch eine verborgene Transaktion ist.
Durch die Schenkung des Hauses könnte der Empfänger das sogenannte „adjusted cost basis“ der Mutter übernehmen. Das bedeutet, dass der Erbe den ursprünglichen Kaufpreis der Immobilie sowie alle darauf erfolgten Anpassungen erbt, anstatt des aktuellen Verkehrswertes. Dies kann erhebliche Steuerfolgen haben, sollte der Erbe das Haus später veräußern. Der potenzielle Steueraufwand ergibt sich aus der Differenz zwischen dem angepassten Basiswert und dem Verkaufswert, worauf Kapitalertragssteuern anfallen können.
Allerdings gibt es Alternativen, die steuerlich günstiger sein könnten. So wird bei der Vererbung eines Hauses nach dem Tod des Eigentümers in den meisten Fällen der Verkehrswert zum Zeitpunkt des Todes des Eigentümers als neue Basis verwendet. Diese Regelung kann erhebliche Steuervorteile bieten, da die Erben bei einem späteren Verkauf des Hauses weniger Kapitalertragssteuern zahlen müssen, wenn dieser Verkehrswert höher ist als der ursprüngliche Kaufpreis.
Die Entscheidung hängt letztlich von familiären Überlegungen, dem Gesundheitszustand der Schenkenden und den individuellen finanziellen Strategien der Familie ab. Experten empfehlen eine umfassende steuerliche Beratung, bevor man einen solchen Transfer realisiert, um alle Eventualitäten zu berücksichtigen. So kann eine vermeintlich einfache Entscheidung über den Immobilienerwerb im Familienkreis unterschiedliche steuerliche Auswirkungen haben – je nach gewähltem Weg entweder als raffinierte Steuerstrategie oder kostspielige Fehlplanung.
Quelle:
– ‘Is this a good tax strategy or a sham transaction?’ My mother wants to give me her home. I have a plan to avoid taxes. (https://www.marketwatch.com/story/is-this-a-good-tax-strategy-or-a-sham-transaction-my-mother-wants-to-give-me-her-home-i-have-a-plan-to-avoid-taxes-1a070006?mod=mw_rss_topstories)